Conseil métier
Finance & Risques

Comptabilité bancaire & réglementaire

L'évolution des produits bancaires, des normes comptables, des états réglementaires & prudentiels ainsi que les besoins croissants de données granulaires entrainent la mise en place de nombreux chantiers transverses.

Nous vous accompagnons pour parfaire votre organisation et fiabiliser vos données, de la saisie des opérations bancaires jusqu'à leur restitution dans les états financiers et réglementaires.

  • Définition de schémas comptables
  • Cartographie des données finance et risques
  • Optimisation de l'organisation entre services (B-O, M-O, production comptable, reporting), rédaction de procédures et modes opératoires
  • Conduite du changement, rédaction de guides métier et formation
  • Implémentation et paramétrage du SI Finance (comptabilité, consolidation, reporting)
  • Etudes d'impact des nouvelles réglementations et des nouveaux produits sur les états financiers et les reporting réglementaires et prudentiels

Gestion des risques

Nous vous accompagnons dans la gestion et l'optimisation de votre politique globale de gestion des risques.

  • Risque de crédit : analyse, mesure et contrôle du risque (définition des indicateurs bâlois : probabilité de défaut, exposition en cas de défaut, perte en cas de défaut), calcul des actifs pondérés par le risque
  • Risque de marché : méthodes de mesure du risque (sensibilités, VaR, back-testing, volatilité, stress tests) et valorisation des instruments financiers (MtM, P&L)
  • Risque de liquidité : ratios de liquidité (LCR et NSFR), titrisation de créances et gestion ALMT
  • Risque opérationnel : cartographie des risques opérationnels des différents métiers de la banque

Contrôle de gestion & gestion de bilan

Le jeu concurrentiel entraine une plus forte volatilité de la clientèle ainsi qu'une réduction des marges d'intermédiation alors que les contraintes réglementaires de rentabilité s'accroissent. Dans ce contexte, la maitrise et une compréhension fine des risques sont un facteur clé de succès. Le pilotage de la banque doit adopter une approche multidimensionnelle prenant en compte, la rentabilité, les risques et le temps.

Nous vous accompagnons pour optimiser votre système de gestion et de pilotage en prenant en compte les spécificités de l'activité bancaire.

Gestion budgétaire
  • Articulation de la comptabilité analytique avec la démarche budgétaire
  • Ventilation des charges de fonctionnement aux centres de frais et aux centres de responsabilité budgétaire
  • Définition des objectifs des centres de responsabilité budgétaire (centres de profits, centres opérationnels bancaires et non bancaires)
  • Organisation de la planification et de l'exécution budgétaire
  • Gestion prévisionnelle : pilotage du PNB et du bilan prévisionnel
  • Mise en place de tableaux de bord
Gestion de bilan
  • Gestion prévisionnelle des équilibres du bilan, des risques financiers et des ratios financiers (solvabilité et liquidité)
  • Tarification interne (taux de cession interne) et externe (tarification clientèle) de la production nouvelle
  • Allocation des fonds propres aux activités les plus rentables

Contrôle interne & conformité

Le contrôle interne ne se limite pas au respect des contraintes réglementaires et à la maitrise des risques. Un dispositif efficace se doit de renforcer la gouvernance et le pilotage de l'établissement pour contribuer à la création de valeur et inscrire la performance dans la durée.

Nous vous accompagnons pour repenser et adapter votre dispositif dans le respect du cadre réglementaire du secteur bancaire en matière de contrôle interne (révision de l'arrêté du 3 novembre 2014). Nos travaux intègrent les dernières dispositions relatives à la gestion du risque informatique et aux obligations en terme de gouvernance et de contrôle interne.

  • Organisation du dispositif de contrôle permanent et périodique (structuration des trois niveaux de contrôle)
  • Articulation entre les fonctions de contrôle interne (gestion des risques, conformité et audit interne)
  • Homogénéisation des méthodes et des référentiels
  • Identification des risques financiers, de non-conformité et opérationnels (cartographie des risques)
  • Analyse et gestion des risques (adaptation du dispositif de maitrise des risques)
  • Définition du plan de continuité d'activité (PCA) et du plan d'urgence et de poursuite d'activité (PUPA)